氣候變遷風險

氣候風險政策與治理

面對日益嚴峻的氣候變遷風險，王道銀行積極評估氣候變遷對銀行經營可能帶來之風險與機會，並於風險管理政策之中增訂新興風險管理，明定新興風險因子包括氣候變遷等風險，辦理各項業務或策略規劃時，應將有關之新興風險納入評估。此外，王道銀行依循國際金融穩定委員會(Financial Stability Board, 簡稱FSB)發布之氣候相關財務揭露架構(Task Force on Climate-related Financial Disclosures, 簡稱TCFD)揭露氣候變遷相關資訊，包括治理、策略、風險管理、指標與目標等四大範疇，完成氣候變遷相關議題界定、鑑別氣候變遷高風險議題與高機會議題、評估可能產生之財務衝擊以及擬定因應措施等，以強化本行面對氣候變遷風險之韌性，同時有助於掌握相關商機，並已於2021年5月申請成為TCFD Supporter。

氣候相關財務揭露架構核心要素
治理	策略	風險管理	指標和目標
1.董事會為本行風險管理最高督導單位，由董事會轄下之永續委員會審議氣候變遷發展策略，並由董事長轄下之永續推展工作委員會綠色金融小組統籌推動氣候風險相關舉措；本行每年將氣候變遷相關議題與管理措施載入永續報告書，呈報董事會。 2.風險管理委員會負責審議氣候風險相關政策，該委員會由董事長擔任主席，委員包括三名董事（駱錦明常務董事、林坤正常務董事、陳俊仁董事）、總經理以及各處主管，並每半年將氣候變遷議題相關管理舉措報告至董事會。 3.定期向全體員工進行氣候風險財務揭露教育訓練，提升全員氣候變遷相關知識。	1.由全行相關單位共同辨識全行可能面臨之氣候風險議題與氣候機會議題，並依據短期(零-三年)、中期(四-六年)以及長期(七-十年)之時間尺度判斷發生可能性。 2.針對可能產生重大衝擊之前三大高風險與前三大高機會議題，評估其財務衝擊類別、範圍以及預估金額，並研擬因應策略。 3.以全球中央銀行與監理機關綠色金融系統網路(Network for Greening the Financial System, NGFS)之氣候變遷情境假設評估轉型風險；以國家災害防救科技中心(National Science and Technology Center for Disaster Reduction, NCDR)之全球暖化程度情境評估台灣地區實體風險；以香港渠務署公佈之較高風險沿岸低窪或當風地區以及水浸黑點評估香港地區實體風險；以「ThinkHazard!」資料平台之氣候風險資訊評估其他地區之實體風險。	1.以一致性的評估方式，依該議題對營運和業務之衝擊程度以及發生可能性（短、中、長期）鑑別出氣候相關之高風險議題與高機會議題。 2.依據不同業務特性擬定合適之管理措施，並評估管理成本，避免風險衝擊。 3.將氣候變遷等新興風險納入既有風險管理架構並訂有《氣候風險管理政策》；訂有《永續授信暨投資政策》、《企金永續發展授信案件作業要點》、《金融交易作業手冊》、《股權交易作業手冊》及《個人金融永續發展授信案件作業要點》，將永續風險因子及氣候風險因子納入投融資審查流程。	1.以本行自身營運溫室氣體排放量以及投融資組合碳排放強度作為指標。 2.每年盤查本行營運據點之溫室氣體排放量；依據碳核算金融聯盟(Partnership for Carbon Accounting Financials, PCAF)方法學盤查投融資組合之碳排放量。 3.本行訂有短、中、長期之環境管理目標以及逐年減碳目標；盤查與監控投融資組合之碳排放量，並針對高碳排產業訂有管理措施。

 

氣候風險與機會議題辨識

王道銀行參酌氣候相關財務揭露架構（Task Force on Climate-Related Financial Disclosures, TCFD）發布之氣候相關風險與機會報告以及全球金融業氣候相關趨勢分析資訊，彙整氣候變遷相關風險議題共33項、機會議題共28項，經內部相關部門及其各處主管一一辨識各項議題與其業務之關聯性，並透過氣候變遷情境分析評估其發生可能性與衝擊程度，得出本行氣候風險矩陣圖以及氣候機會矩陣圖，決定出三項重大風險議題為「增加極端天氣事件的嚴重性與頻率」、「政府徵收碳費或碳稅」以及「原材料的可用性或成本增加」，三項重大機會議題為「提升永續指數評等」、「增加金融資產的多元化」以及「公部門獎勵措施的使用」。

王道銀行針對氣候變遷三大風險議題，研擬因應措施以降低相關財務衝擊；針對氣候變遷所帶來之三大機會議題，則由相關部門依其業務特性，發展相關產品與服務，包括：

氣候風險議題	財務衝擊類別		風險管理措施
增加極端天氣事件的嚴重性與頻率(實體風險)	1.極端天氣事件造成本行營運據點停電或是淹水，增加設備修繕成本；嚴重的極端天氣事件更可能造成本行部份營運據點無法正常營運。 2.投融資對象受到極端天氣事件影響，營運成本增加，進而導致銀行的信用風險及市場風險上升。 3.企業授信客戶的不動產擔保品可能因為極端天氣事件的衝擊，造成價值減損。		1.本行設有緊急應變委員會，事先擬定備援計劃與設備採購計畫，確保於災害發生時，能即時啟動應變措施；每年進行營運衝擊分析以及異地備援演練，確保營運能持續；定期維護機房設備與發電機、投保颱風洪水險以及颱風侵襲時安排留守人員等。 2.若投融資對象屬於高氣候風險產業，應進行氣候風險評估，其中，高氣候風險之企業客戶需調降信用評等，並依個案審酌徵提適當擔保品、限期改善或是調高利率等管控措施，並持續追蹤評估；高氣候風險之被投資對象則需每年追蹤評估。 3.評估被投資公司以及企業授信客戶的營運據點，以及企業授信客戶不動產擔保品之所在區域、坡地、行水區域、屋齡及樓層等，以適當規避實體風險。
政府徵收碳費或碳稅(轉型風險)	各國政府陸續開始課徵碳費或碳稅，將使部分投融資對象的營運成本增加，進而導致銀行的信用風險及市場風險上升。		1.持續關注國際碳稅及相關法規趨勢，針對被收取碳費或碳稅的投融資對象加強議合；持續優化投融資業務的審核表單，加強評估和追蹤受碳費影響的投融資對象。 2.持續優化內部碳定價機制，引導業務單位減少投融資予高碳排產業。
原材料的可用性或成本增加(轉型風險)	原材料成本增加，將使部分投融資對象的營運成本增加，進而導致銀行的信用風險及市場風險上升。		投融資組合多元化，將資金分散於不同行業，例如原材料依賴性不同的行業、具有替代材料策略的公司等，避免投融資予仰賴單一材料或供應商的公司。

 

 

 

氣候機會議題	財務衝擊類別		風險管理措施
提升永續指數評等	提升本行永續相關評鑑之評等或分數，有助於增加本行的可信賴度，進而吸引更多客戶。		1.投入既有人力研究、規劃永續精進舉措，並聘請外部顧問提供本行諮詢服務，提升永續相關外部評等。 2.投入行銷成本推廣本行永續相關之產品。
增加金融資產的多元化	1.開發綠色產業相關應收帳款或金融資產證券化商品。 2.提高投資符合綠色債券或可持續發展債券之比例，同時提升綠能產業之授信比例。		1.修訂新金融商品或新業務開發相關政策。 2.訂定永續相關業務目標，投入人力成就案件。 3.2024年度金融交易部新增投資以下綠色債券
公部門獎勵措施的使用	1.配合政策性獎勵融資措施，提高綠色授信承作量能。 2.配合經濟部節能設備汰換補助方案進行本行設備更新。		1.投入人力成就政策性獎勵融資授信案件。 2.投入人力規劃設備汰換方案。

氣候實體風險與轉型風險分析

本國銀行辦理氣候變遷情境分析

為瞭解氣候變遷風險因子造成的財務衝擊以及本行氣候風險承受度，王道銀行採用中華民國銀行商業同業公會全國聯合會之「本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規劃」，結合氣候風險與傳統金融壓力情境進行情境分析，情境分析之總體經濟因子係採用「REMIND-MAgPIE 3.2-4.6」整合分析模型(Integrated Assessment Model, IAM)，以及總體經濟模型(National Institute Global Econometric Model, NiGEM)所模擬之全球中央銀行與監理機關綠色金融系統網路(Network for Greening the Financial System, NGFS) Phase4氣候變遷情境，取用國內生產毛額(Gross Domestic Product, GDP)成長率、失業率、通貨膨脹率以及長期利率等指標模擬各部位違約率之變化，另以碳定價以及產業排放變化趨勢等相關因子，模擬碳定價之轉型風險對於各部位之衝擊程度變化；環境因子係以聯合國政府間氣候變遷專門委員會(Intergovernmental Panel on Climate Change, IPCC)第六次評估報告(Sixth Assessment Report, AR6)所產製之共享社會經濟途徑(Shared Socioeconomic Pathway, SSP）搭配代表濃度路徑(Representative concentration pathways, RCPs）情境做為分析依據，取用環境以及溫度變化等數值，產製實體風險危害項目（包含暴雨、淹水、乾旱、坡災及熱浪）未來變化趨勢以及對於各部位之衝擊程度變化。

考量國內減碳轉型情況以及氣候風險程度，本行設定長期情境以及短期情境進行氣候情境分析，長期情境設定有序淨零、無序轉型以及消極轉型三種氣候情境，並考量氣候變遷時間尺度以及銀行業務週期，以2030年及2050年為情境產製時期；短期情境則設定實體風險（強度調整情境）、轉型風險以及綜合損失情境，以預估未來一年內發生的氣候事件為評估尺度。在上述兩種情境之下，本行進而估算各氣候情境中的平均違約率（Probability of Default, PD）、平均違約損失率（Loss Given Default, LGD）及違約暴險額（Exposure at Default, EAD），用以估計預期損失數（Expected Loss, EL）之未來變化，以評估銀行整體風險承擔能力。