【O巴的金融學課】繳稅季到來,聰明報稅也要聰明投資 2021/05/14 摘要:報稅的時候,正好重新檢視自己的收入來源,若能善用各項投資的免稅額度,就有機會增加被動收入,無負擔創造現金流。 5月是報稅季,今年每人基本生活費額度調高台幣(以下同)7千元,由17.5萬元提高到18.2萬元,是報稅時的小確幸,不過報稅時除了所得,還有免稅額、所得稅率和繳稅級距,很多人都搞得一頭霧水,對第一次報稅的人來說更是如此。 報稅是以年收入來計算,今年110年,報的稅是109年全年收入的綜合所得稅。如果你的主要收入來源是薪資,那麼節稅的空間很有限,報稅也相對簡單,只要公司依法申報,國稅局都有完整的資料可以下載,只要能夠上網,不論是電腦或手機,報稅都十分方便。 報稅時可以退稅,我應該設定預先扣繳嗎? 報稅時看到別人可以退稅好羨慕!這是由於公司已經扣繳了部份的所得稅,實際申報時可以退回溢繳的部份,單身者若是月薪在84,501元以上,公司將會在發薪時預先扣取稅款並繳納給國庫,目的在使政府儘速獲得稅收,以及減輕勞工一次負擔全年稅款的壓力,如果月薪低於這個水準,也可以選擇是否要自行扣繳,但就不是強制性的。 自行選擇預先扣繳,雖然到了報稅時通常可以退稅,也不需要另準備繳稅財源,不過預扣的稅款是沒有利息的,如果非強制扣繳,與其先從薪資中扣繳,還不如自行存下來,等到報稅時再繳,至少可以多賺到利息,如果透過定期定額投資,長期下來的投資收益,也是一筆不少的收入。 定期定額的好處,是可以透過分散投資時間降低成本,因此不需要煩惱進場時機,而且投資期限越長,越不需要在意短期的波動,建議可以在您的風險承受範圍內選擇風險略高,預期報酬率也較高的投資。假設從30歲開始,每個月定期定額投資3千元,一直到65歲退休,投資在年報酬率6%的標的,到退休時共可累積429萬5,502元,報酬率240.91%。 投資所得有免稅空間 薪資所得的節稅空間有限,而且薪資越高,稅率越高。投資就不一樣了,存款利息、國內股利(包含境內基金配息)有27萬儲蓄投資特別扣除額;買賣國內基金、上市櫃股票的獲利,目前免課證券交易所得稅;以台灣投資人相當喜愛的配息型基金而言,大多數都是境外基金,收入屬於海外所得,如果海外所得加計所得淨額的基本所得額未達670萬元,海外所得也不課稅。 舉例來說,配息率4%的境內基金,投資總額達到675萬元,年配息27萬元,都還在免稅額度內,如果想投資配息率8%的基金,年配息54萬元,多的27萬元就必須併入所得課稅,這時候就可以選擇境外配息型基金,只要配息金額加上所得低於670萬元,境外基金配息也不用課稅,假設薪資所得200萬元,每年8%配息金額要達到470萬元,免稅的投資額度高達5,875萬元。 【投資策略】 配息率8%的境外配息基金如何挑?可以讓配息機器人來幫你。配息機器人大多數都投資在境外基金,不但會依據個人配息偏好幫你挑選標的,還會因應市場變化進行調整,它的好處是每個月增加來自配息的被動收入,收入來源多樣化,有機會早日達到財務自由。如果是定期定額投資,在您的風險承受範圍內建議可以考慮以科技股為主的台股基金,不僅能夠跟上台灣長期成長的獲利趨勢,也能避免一筆進場卻買在高點的疑慮,最棒的是,還可以享受資本利得免稅的優勢。 王道精選基金 統一黑馬基金 立即申購 安聯台灣大壩基金 立即申購 註:文中提及各項稅率,為依主管機關制定之標準規定,然個別納稅人適用之所得稅率可能依當年所得實際狀況而有不同。 注意事項 王道商業銀行投資顧問服務係無償提供,投資建議乃由王道商業銀行投資顧問分析人員根據各項市場資訊加以整理彙集及研究分析,內容僅供參考,如有涉及有價證券或金融商品相關記載或說明,並不構成要約、招攬、宣傳等任何形式之表示。投資人知悉且同意其所作成之任何交易均不得視為係王道商業銀行為其作成之投資決定,且須由投資人自己承擔投資相關風險。 王道商業銀行並未且不得代理投資人為任何決定、處理投資事務或從事證券投資行為,且王道商業銀行並未亦不得與投資人為證券投資收益共用、損失分擔之約定,投資人應基於獨立判斷自行決定是否依投資建議進行交易,投資人如參考或接受投資顧問服務之投資建議進行相關交易時,應自行承擔所有投資風險(包括但不限於投資金之損失、價格波動、匯率變動及政治等風險等),王道商業銀行並不保證投資人之獲利或負擔損失。 基金之交易特性與存款、股票及其他投資工具不同,投資人於開戶及決定交易前,應審慎評估本身之財務狀況與風險承受能力是否適合此種交易,並充分瞭解下列事項: (1)基金買賣係以投資人自己之判斷為之,投資人應瞭解並承擔交易可能產生之損益,且最大可能損失達原始投資金額。 (2)投資建議之基金均經金融監督管理委員會核准或同意生效,惟不表示絕無風險。基金經理公司以往之經理績效不保證基金之最低投資收益;基金經理公司除盡善良管理人之注意義務外,不負責該基金之盈虧,亦不保證最低之收益,投資人申購前應詳閱基金公開說明書及投資人須知。本文提及之經濟走勢預測不必然代表基金之績效,本基金投資風險請詳閱基金公開說明書,並衡量自身之風險承擔能力。 (3)由於高收益債券之信用評等未達投資等級或未經信用評等,且對利率變動的敏感度甚高,故本基金可能會因利率上升、市場流動性下降,或債券發行機構違約不支付本金、利息或破產而蒙受虧損。本基金不適合無法承擔相關風險之投資人。高收益債券基金(本類基金主要係投資於非投資等級之高風險債券且配息來源可能為本金),適合能承受較高風險之『非保守型及非防禦型』投資人,投資人投資以高收益債券為訴求之基金不宜占其投資組合過高之比重。基金配息率不代表基金報酬率,且過去配息率不代表未來配息率;基金淨值可能因市場因素而上下波動。配息型基金的配息可能由基金的收益或本金中支付。任何涉及由本金支出的部份,可能導致原始投資金額減損,且進行配息前未先扣除應負擔之相關費用。 (4)依基金投資標的風險屬性和投資地區市場狀況,由低至高編制為「RR1,RR2,RR3,RR4,RR5」五個風險收益等級,此等級分類係基於一般市場狀況反映市場價格波動風險,無法涵蓋所有風險,不宜作為投資唯一依據,投資人仍應注意所投資基金個別的風險。 除公開資訊外,非經王道商業銀行同意,投資人不得將本研究報告或投資建議內容之一部或全部加以複製、轉載、散佈或洩漏予他人。 王道商業銀行股份有限公司 經105.11.10金管證投字第1050045584號函及106.01.26金管證投字第1060002690號函核准兼營證券投資顧問業務及經營外國有價證券投資顧問業務