公司治理

氣候變遷風險

氣候風險政策與治理

面對日益嚴峻的氣候變遷風險，王道銀行積極評估氣候變遷對銀行經營可能帶來之風險與機會，並於風險管理政策之中增訂氣候暨自然風險管理，辦理各項業務或策略規劃時，應將有關之氣候暨自然風險納入評估。此外，王道銀行依循國際金融穩定委員會(Financial Stability Board, FSB)發布之氣候相關財務揭露架構(Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD)揭露氣候變遷相關資訊，包括治理、策略、風險管理、指標與目標等四大範疇，完成氣候變遷相關議題界定、鑑別氣候變遷高風險議題與高機會議題、評估可能產生之財務衝擊以及擬定因應措施等，以強化本行面對氣候變遷風險之韌性，同時有助於掌握相關商機，並已於2021年申請成為「TCFD Supporter」。

氣候相關財務揭露架構核心要素
治理	策略	風險管理	指標和目標
1.董事會為本行風險管理最高督導單位，由董事會轄下之永續委員會審議氣候變遷發展策略，並由董事長轄下之永續推展工作委員會綠色金融小組統籌推動氣候風險相關舉措；本行每年將氣候變遷相關議題與管理措施載入永續報告書，呈報董事會。 2.風險管理委員會負責審議氣候風險相關政策，該委員會由董事長擔任主席，委員包括三名董事（駱錦明常務董事、林坤正常務董事、陳俊仁董事）、總經理、各處主管以及公司治理主管，並每半年將氣候變遷議題相關管理舉措報告至董事會。 3.定期向全體員工進行氣候風險財務揭露教育訓練，提升全員氣候變遷相關知識。	1.由全行相關單位共同辨識全行可能面臨之氣候風險議題與氣候機會議題，並依據當期、短期(一-三年)、中期(四-六年)以及長期(七-十年)之時間尺度判斷發生可能性。 2.針對可能產生重大衝擊之重大風險與機會議題，評估其財務衝擊類別、範圍以及預估金額，並研擬因應策略。 3.針對自身營運據點以及供應商，以全球中央銀行與監理機關綠色金融系統網路(Network for Greening the Financial System, NGFS)之氣候變遷情境假設評估轉型風險；以國家災害防救科技中心(National Science and Technology Center for Disaster Reduction, NCDR)之全球暖化程度情境評估臺灣地區實體風險；以香港渠務署公布之較高風險沿岸低窪或當風地區以及水浸黑點評估香港地區實體風險；以「ThinkHazard!」資料平臺之氣候風險資訊評估其他地區之實體風險。針對投融資部位，依中華民國銀行商業同業公會全國聯合會之「本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規劃」評估實體及轉型風險。	1.以一致性的評估方式，依該議題對營運和業務之衝擊程度以及發生可能性（短、中、長期）鑑別出氣候相關之高風險議題與高機會議題。 2.依據不同業務特性擬定合適之管理措施，並評估管理成本，避免風險衝擊。 3.將氣候變遷風險納入既有風險管理架構並訂有《氣候風險管理政策》；訂有《永續授信暨投資政策》、《企金永續發展授信案件作業要點》、《金融交易作業手冊》、《股權交易作業手冊》及《個人金融永續發展授信案件作業要點》，將永續風險因子及氣候風險因子納入投融資審查流程。	1.以本行自身營運溫室氣體排放量以及投融資組合碳排放強度作為指標。 2.每年盤查本行營運據點之溫室氣體排放量；依據碳核算金融聯盟(Partnership for Carbon Accounting Financials, PCAF)方法學盤查投融資組合之碳排放量。 3.本行訂有短、中、長期之環境管理目標以及逐年減碳目標；盤查與監控投融資組合之碳排放量，並針對高碳排產業訂有管理措施。

氣候風險與機會議題辨識

王道銀行參酌氣候相關財務揭露架構（Task Force on Climate-Related Financial Disclosures, TCFD）發布之氣候相關風險與機會報告、全球金融業氣候相關趨勢分析資訊以及「國際財務報導準則第S2號之行業基礎施行指引第十六冊—商業銀行（以下簡稱「IFRS S2行業基礎施行指引第16冊」）」中各揭露主題並考量其適用性，彙整氣候變遷相關風險議題共33項、機會議題共28項，經內部相關部門及其各處主管一一辨識各項議題與其業務之關聯性，並透過氣候變遷情境分析評估其發生可能性與衝擊程度，得出本行氣候風險矩陣圖以及氣候機會矩陣圖，決定出重大風險議題為「極端天氣事件」以及「政府碳費機制」，重大機會議題為「增加金融資產的多元化」以及「提升永續指數評等」。

王道銀行針對氣候變遷重大風險議題，研擬因應措施以降低相關財務衝擊，針對氣候變遷所帶來之重大機會議題，則由相關部門依其業務特性，發展相關產品與服務。各議題之財務衝擊及管理措施說明如下：

氣候風險議題	財務衝擊類別		風險管理措施
極端天氣事件(實體風險)	1.極端天氣事件可能造成本行營運據點停電、淹水或失火，進而增加各項設備之修繕成本，嚴重的極端天氣事件更可能造成部份營運據點無法正常營運。 2.本行投融資對象受到極端天氣事件的影響，營運成本增加，進而導致本行的信用風險上升，嚴重的極端天氣事件更可能造成本行授信客戶不動產擔保品的價值減損，進一步導致本行的信用風險上升。		1.為強化公司面對極端天氣災害事件之持續營運能力，本行訂有營運備援計畫，並將適時調整以及定期實施異地備援演練，確保災害發生時，能及時應變；此外，更設立雙中心機房，以提升營運韌性。 2.為降低極端天氣災害事件帶來之損失衝擊，本行已投保天氣災害相關保險，並將定期檢視所投保之保險是否符合實際需求並適時調整投保標的。 3.本行將持續於投融資決策評估流程之中，針對投融資對象面對極端天氣災害事件之防禦能力進行審查，並持續關注所購買之債券和股票之市場價格變化，適時調整投資決策。 4.本行針對受託經管之不動產證券化基金，將對其投資之不動產坐落區域，評估可能遭遇極端天氣災害之風險，以降低財務衝擊。
政府碳費機制(轉型風險)	各國政府陸續開始課徵碳費或碳稅，將使本行部分投融資對象的營運成本增加，進而導致本行的信用風險上升。		1.本行針對高碳排產業訂有投融資餘額比例之減降目標，高碳排產業餘額佔比需逐年降低。 2.本行已訂定內部碳定價機制並持續優化，引導業務單位減少投融資予碳排放量較高之投融資對象。 3.本行將持續控管高碳排產業之投融資對象，並針對被收取碳費或碳稅的投融資對象加強議合。

氣候機會議題	財務衝擊類別		機會管理措施
增加金融資產的多元化	順應永續金融趨勢，本行藉由永續授信業務（含節能減碳相關綠色貸款）增加利息和手續費收入、藉由永續相關財富管理商品增加手續費收入，並透過投資永續相關債券增加投資業務收入。		1.本行除持續深化既有之永續相關授信及投資產品業務，亦將持續關注永續金融之國際趨勢及政府政策，開發多元化的永續相關金融商品與服務，以帶動貸款業務及手續費收入成長。在投資業務部分，本行將透過擴大對永續相關債券之投資以增加收入。 2.2025年度金融交易部新增投資以下綠色債券
提升永續指數評等	提升本行永續相關評鑑（其中包含氣候相關內容）之評等或分數，有助於提升企業的良好品牌聲譽，進而吸引到更多企業客戶和個人客戶；此外，本行將持續結合永續理念推出金融產品或服務，亦有助於吸引更多客戶，進而增加收入。		本行將持續追蹤各項永續舉措之精進情形，並因應國內外永續發展相關趨勢適時調整，持續提升永續相關評鑑的成績。同時，亦將持續發想和推出結合永續理念之產品，以吸引到認同永續理念之客戶。

氣候實體風險與轉型風險分析

為有效評估氣候變遷風險對自身營運據點以及投融資業務可能造成的衝擊，針對本行營運據點、營業租賃出租不動產及供應商營運據點之實體風險，係採用國家災害防救科技中心（National Science and Technology Center for Disaster Reduction, NCDR）在聯合國政府間氣候變遷專門委員會(Intergovernmental Panel on Climate Change, IPCC)第六次評估報告（Sixth Assessment Report, AR6）全球暖化程度（Global Warming Level, GWL）情境之模擬結果評估臺灣地區實體風險，以香港渠務署公布之較高風險沿岸低窪或當風地區以及水浸黑點評估香港地區實體風險，以「Think Hazard!」資料平臺之氣候風險資訊評估海外其他地區實體風險；針對本行營運據點以及供應商之轉型風險，係採用全球中央銀行與監理機關綠色金融網路（Network for Greening the Financial System, NGFS）V5.0 Phase5氣候變遷情境之「GCAM6.0」模型評估轉型風險。此外，針對本行投融資部位，係依中華民國銀行商業同業公會全國聯合會之「本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規劃」進行分析，包括國內外企業授信、國內個人授信、國內外銀行簿票債券與股權投資等部位，設定長期情境以及短期情境進行氣候情境分析，估算各氣候情境中的平均違約率（Probability of Default, PD）、平均違約損失率（Loss Given Default, LGD）及違約暴險額（Exposure at Default, EAD），用以估計預期損失數（Expected Loss, EL）之未來變化，以評估銀行整體風險承擔能力，整體評估範圍詳如下表。

氣候變遷風險

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