綠色金融

王道銀行積極耕耘綠色金融相關舉措，期能攜手客戶共同邁向低碳轉型，除了建立完整的氣候變遷管理架構以及導入氣候情境分析，更將永續（Environment, Social, Governance, ESG）風險因子全面納入授信業務及投資標的審查流程之中，逐步引導各個產業重視永續議題。此外，王道銀行亦積極導入多項國際標準，以落實永續金融，包括：依循氣候相關財務揭露架構（Task Force on Climate-Related Financial Disclosures, TCFD）揭露氣候變遷相關資訊並成為「TCFD Supporter」、簽署《赤道原則》（Equator Principles）檢視專案融資的環境與社會風險、加入碳核算金融聯盟（Partnership for Carbon Accounting Financials, PCAF）計算投融資組合的碳排放量、自主參與碳揭露專案（Carbon Disclosure Project, CDP）氣候變遷問卷評比並成為「CDP支持者」、依循自然相關財務揭露架構（Taskforce on Nature-related Financial Disclosures, TNFD）揭露自然相關資訊並成為自然相關財務揭露架構論壇成員、加入生物多樣性核算金融聯盟（Partnership for Biodiversity Accounting Financials, PBAF）成為「PBAF Supporter」 等等。

王道銀行近年來陸續導入永續相關規範於企業授信審查流程之中，2021年，王道銀行正式簽署赤道原則，為全球第124家簽署赤道原則的金融機構，並訂定《辦理赤道原則案件作業要點》，同時成立「環境社會風險小組」，由風險控管處主管擔任主席，針對適用赤道原則之案件，審核其環境社會風險等級，以降低專案融資等相關案件對環境和社會可能產生的風險，王道銀行辦理赤道原則授信案件流程如下圖。累計至2024年底，王道銀行專案融資審查總案件數為七件，皆已完成審核，其中適用赤道原則案件數為六件，並有四件案件狀態為簽約可撥貸（Financial Close）、兩件案件已核准尚待簽約。

為了更進一步深化責任授信作為，2022年初王道銀行將永續審核全面納入授信評估流程，在排除禁止融資對象之後，所有企業授信案件皆須填寫「ESG綜效評估表」，評核企業客戶於環境、社會以及治理面向相關風險指標之表現分數，包括：溫室氣體排放、碳盤查情形和減碳目標、環保裁罰、自然風險、人權風險、勞動裁罰、公司資訊揭露透明度、董事會獨立性、違反誠信經營裁罰或司法判決等，同時參考企業客戶的外部永續評鑑成績，最後評定客戶ESG的低、中、高風險，並依照風險等級決定給予融資優惠或是需採取管控措施，以期發揮金融中介者的力量，引導產業朝永續發展邁進。依上述流程，王道銀行訂定《企業永續發展授信案件作業要點》，規定所有企業授信案件100％皆需進行上述永續審核流程，企業授信案件永續風險評估流程如下圖。2024年，無客戶被評定為「ESG高風險」，而被評定為「ESG中風險」之客戶共三戶，分別屬於鋼鐵製造業、不動產業以及化學原材料製造業，三戶皆曾遭主管機關裁罰且外部永續評鑑成績較差，本行並已調降其信用評等及徵提擔保品等管控措施，持續追蹤評估其後續永續作為，此三家客戶合計放款餘額佔本行企業放款餘額1.55%；此外，2024年本行授信客戶涉及環境污染裁罰之企業客戶共一家，並已進行改善措施，包括增設汙染防制設備、加強設備巡視管理等。

為鼓勵資金投入有助於環境和社會發展的產業，王道銀行除了訂定《企金辦理太陽能電廠授信作業要點》以及《企金辦理儲能設備授信作業要點》，戮力發展太陽能電廠授信業務以及儲能設備授信業務外，亦於《企業永續發展授信案件作業要點》訂有「環境社會友善產業」，包括綠色能源（太陽能電池製造、再生能源發電等）、潔淨交通運輸（自行車製造、電動車製造等）、發光二極體、汙染防治、造林、綠建築、醫療照顧、教育、基礎建設、健康以及其它產業符合金融聯合徵信中心綠色支出之資金用途者，並設有提升環境社會友善產業企業放款餘額比例之短、中、長期提升目標。截至2024年底，環境社會友善產業放款餘額累計為新台幣158億3,789萬元，佔企業放款餘額9.24%，其中，2024年新承作之環境社會友善產業放款餘額為86億3,867萬元、營收佔本行淨收益約2.84%。另外，符合金融聯合徵信中心綠色支出之綠色放款餘額為新台幣92億713萬元，佔企業放款餘額5.37%。

此外，王道銀行進一步結合金融資源與企業客戶的永續目標，積極與企業客戶洽談「永續連結貸款」，依不同產業特性訂定企業客戶需達成的永續績效目標，當有達成約定之永續績效目標，則可享有金融優惠。截至2024年底，王道銀行永續連結貸款放款餘額為新台幣57億6,474萬元，佔企業放款餘額3.36%，其中，2024年新承作之永續連結放款餘額為25億8,118萬元。

針對環境社會風險產業，王道銀行以更嚴格的徵審流程進行控管，例如：高氣候及環境風險產業除了須填寫「ESG綜效評估表」，尚須填覆「TCFD企金授信氣候風險檢核表」，做為徵信分析報告之附件；從事非法武器製造或買賣、非法博弈、色情等高社會風險產業則列入禁止授信對象。截至2024年底，環境社會風險產業的放款餘額為新台幣41億2,851萬元，佔企業放款餘額2.41%。

另外，王道銀行針對台灣的中小企業設有商金部門，積極發展中型企業客戶，每年設有當年度放款家數與放款金額之量化目標，並納入相關部門之績效考核。針對員工人數小於十人的小規模微型企業，本行則設有專責部門，除了提供數位貸款服務，更於「台灣連鎖加盟創業大展」設立攤位向微型企業創業者提供創業貸款相關參考資訊，內容包括品牌定位、目標客群、定價銷售商品、設立店家商號、營業稅繳納以及導入行動支付適用租稅優惠措施等，2024年已協助136戶微型企業主成功創業。截至2024年底，本行中小企業存款戶數共計692戶，存款餘額約新台幣114億635萬元；中小企業貸款戶數共421戶（撥款筆數共1,092筆），放款餘額約新台幣406億1,527萬元，佔企業總放款餘額23.69%，其中，逾期放款及催收款僅一戶（撥款筆數5筆)、放款餘額約新台幣446萬元。

責任投資部分，王道銀行自願遵循聯合國責任投資原則（Principles for Responsible Investment, PRI），導入永續投資概念，將永續風險因子納入所有投資部位的決策流程之中。在選擇被投資公司時，首先排除禁止投資對象以及檢核敏感性產業，接著依據被投資公司之外部永續評鑑成績，將被投資公司區分為「ESG表現較佳」、「ESG表現中等」以及「ESG表現較差」，並設定比例目標，以戮力提升永續表現較佳之投資部位、降低永續表現較差之投資部位，期能將資金投入注重環境、社會與治理作為之標的。截至2024年底，王道銀行投資符合「ESG表現較佳」標準之部位達新台幣344億380萬元，投資永續發展債券（包括綠色債券、社會責任債券及可持續發展債券等）之部位達新台幣59億3,097萬元，符合上述兩項標準之投資部位佔總投資部位約81%。

同時，為了進一步鼓勵被投資公司提升社會及環境的正面影響力，王道銀行亦將被投資公司的環境和社會面向表現的進步情形納入投資決策考量之中，針對債券投資，本行於《金融交易作業手冊》規定需檢視被投資公司於彭博(Bloomberg)永續頁面的社會及環境各項指標表現，如果有超過一半以上指標表現優於前一年度且高於同業中位數，則判定為具備提升社會及環境的正面影響力之企業，本行將優先投資；針對股權投資，本行則於《股權交易作業手冊》明訂環境、社會及治理之三大面向評估項目，如有任一面向的評估項目結果低於所訂標準，則不可投資。例如，本行檢視航空運輸業A公司以及金融保險業B公司之公開資訊觀測站訊息以及永續報告書等公開資料，進行「社會或環境的正面影響力」之評估，兩家公司皆已制定氣候風險管理政策、已盤查溫室氣體排放並設定減碳目標、營運活動據點有使用綠電、有更換節能設備和設置回收水相關設備等舉措，同時兩家公司的資訊揭露透明度高，並且無任何人權議題風險、勞工裁罰案件或社會爭議等等，於環境和社會之各項評估項目皆符合本行要求，本行方投資。

此外，因應減碳議題日趨受到重視，王道銀行亦將「溫室氣體排放情形」納入投資決策考量，於選擇被投資公司時，皆需了解其「溫室氣體排放情形、是否進行碳盤查或設定減碳目標、減碳過程中遇到哪些困難與限制以及相關因應方案」等等；截至2025年4月底，相關評估結果為有三家公司已進行碳盤查作業以及訂定減碳目標，且於減碳過程中未有重大限制或困難；一家公司尚未進行碳盤查作業以及訂定減碳相關目標，本行將持續追蹤。

為促進責任投資，王道銀行亦將「被投資對象的碳強度」、「完成永續議合的家數」以及「本行是否入選證交所盡職治理資訊揭露較佳名單」等項目列入投資業務單位同仁之年度績效考核量化指標，其執行成績將影響該年度的績效考核結果，藉此鼓勵投資業務單位於選擇投資對象時落實責任投資。未來，王道銀行將持續秉持責任投資原則，在兼顧投資獲利與分散風險前提之下，積極投資有助於環境與社會正向發展之標的。

針對個人客戶，王道銀行推出綠色信貸以及綠色房貸專案，如貸款用途為購置電動汽機車、油電車、節能家電、綠建築房屋或是以綠色建材裝修房屋者，可享有貸款開辦費減免優惠。截至2024年底，本行個金綠色貸款放款餘額為新台幣4億9,700萬元，於個金總放款餘額398億1,500萬元之中佔比1.25%。為避免漂綠疑慮，個人客戶於申請綠色信貸或房貸時，王道銀行皆嚴格審核相關文件之有效性及合法性，並由本行稽核部每年定期查核個金綠色授信案件，以確保審件程序合規。針對個人綠色信貸，客戶資金用途需為購置純電動汽機車或油電車，並需提供三個月內購買證明、汽車或機車估價單、訂金收據、買賣契約書等任一佐證文件，並需加蓋營業中及合法設立登記之銷售廠商的公司章或發票章；資金用途若為使用綠建材進行房屋修繕者，除了需檢附內政部綠建材標章證書，亦需提供三個月內綠建築材料修繕訂金收據或契約書，並需加蓋營業中且合法設立登記之修繕廠商的公司章或發票章；針對個人綠色房貸，客戶資金用途包含購置綠建築及具備「節能標章」之家電產品，其中購置綠建築需提供「財團法人台灣建築中心」官網公告認可綠建築之佐證文件。

面對國際淨零碳排趨勢，金融業扮演重要的角色，期能透過金融中介者的力量，促進各個產業邁向永續發展。為衡量並檢視投資與融資部位的碳排放情形，王道銀行於2022年2月簽署加入「碳核算金融聯盟」（Partnership for Carbon Accounting Financials, PCAF），依循碳核算金融聯盟發布之《金融業全球溫室氣體盤查和報告準則》（The Global GHG Accounting and Reporting Standard for the Financial Industry）進行投融資業務碳盤查，以2024年12月31日為基準，盤查範圍涵蓋全行企業放款餘額100%以及中長期投資（銀行簿）餘額100%，盤查資產類別包括：上市櫃股權及公司債劵、商業貸款及未上市櫃股權、專案融資、主權債務以及商用不動產。經盤查上述範疇，王道銀行投融資業務認列之範疇一及範疇二碳排放量共約73萬公噸二氧化碳當量，每百萬元投融資餘額之平均碳排放量為3.07公噸二氧化碳當量，整體資料品質3.05分（碳核算金融聯盟根據碳盤查對象之碳排放數據來源給予資料品質分數，分數範圍介於1～5分，分數1為資料品質最佳、分數5為資料品質最差）。王道銀行2024年依據資產類別、地區別以及產業別之投融資業務碳盤查結果詳如下圖。

為進一步有效管理氣候變遷風險，王道銀行參考歐盟碳邊境調整機制（Carbon Border Adjustment Mechanism, CBAM）初期規範產業以及行政院環境部氣候變遷署溫室氣體管制對象等訂定十大高碳排產業。截至2024年底，十大高碳排產業之投融資總餘額為新台幣144億1,730萬元、佔盤查投融資部位6.06%，認列之範疇一及範疇二碳排放量約35.35萬公噸二氧化碳當量、平均每百萬元碳排放量為24.52公噸二氧化碳當量。王道銀行針對高碳排產業訂有投融資比例上限，高碳排產業放款餘額佔比需逐年降低，分別設定 2025年底低於2.35%、2030年低於2.3%；高碳排產業銀行簿投資部位佔比亦設定於2025年底低於13%、2027年底低於12%，以及2030年低於5%之目標，以避免將資金投入對環境影響較大的高碳排產業。

此外，為了引導業務單位在選擇投資和融資對象時，能夠選擇較低碳排放量的對象、避免高碳排放量的對象，王道銀行訂有內部碳定價機制，將「碳費」導入投資和融資業務的內部計價制度之中，並依內部碳費法訂定投融資對象之每公噸碳排放量為新台幣150元，透過將投融資對象碳費變成各業務單位的內部成本，逐步影響業務單位改變行為。本行以全體投資與融資對象的平均每百萬元碳排放量為基準，高於平均者，需於內部計價時向各業務單位額外收取碳費，且高出比例越多，碳費另以加權倍數計算，藉此引導業務單位將客戶的「碳排放量」納入業務決策流程之中，除了避免資金投入高碳排產業，並能鼓勵業務單位發展低碳相關投資與融資。2024年，各業務單位之投融資碳費共計約1.11億元，將額外計入各業務單位的2025年業務目標之中。

同時，為了促進投資與融資部位的積極減碳，進而達到未來投融資部位淨零排放之最終目標，王道銀行亦訂有盤查投融資部位的減碳目標，本行參考科學基礎減量目標倡議（SBTi）之減量計算工具精神，針對所有企業放款部位以及中長期投資部位（銀行簿）訂定範疇一與範疇二碳排放量未來每年需較前一年度減少5%之減碳目標，藉以逐步實踐全資產組合之淨零排放願景，詳如下圖。

王道銀行定期向企業客戶與被投資公司溝通減碳議題，2024年，王道銀行針對碳排放量較高之企業客戶，以電子郵件方式進行議合，提供客戶淨零碳排趨勢新知，同時鼓勵客戶落實節能減碳以及設定科學減碳目標，共發送40戶，寄送比例佔高碳排產業放款部位碳排放量93.05%、佔高碳排產業放款餘額94.44%；本行亦向被投資公司說明本行注重其減碳相關作為，並鼓勵其設立科學減碳目標，2024年以電子郵件方式向七家被投資公司議合，佔高碳排產業投資部位碳排放量92.90%、佔高碳排產業投資餘額90.28%。